Box 3-calculator

Schatting, geen belastingadvies. De berekening geldt voor Nederland, belastingjaar 2026, en een particulier die niet ondernemersmatig handelt. Ze past de officiële forfaits van de Belastingdienst toe: 36% belasting over een forfaitair rendement van 1,28% op banktegoeden, 6,00% op overige bezittingen en 2,70% op schulden, met een heffingsvrij vermogen van € 59.357 (€ 118.714 met fiscale partner). Raadpleeg voor je aangifte de Belastingdienst of een belastingadviseur.

Wat is een box 3-calculator?

Een box 3-calculator is een tool die de Nederlandse inkomstenbelasting box 3 berekent: de belasting over "inkomen uit sparen en beleggen". In de volksmond heet dit vaak "vermogensbelasting", en dat woord gebruiken we hier ook, maar het technisch correcte begrip is box 3, een van de drie gescheiden boxen van de Nederlandse inkomstenbelasting naast box 1 (werk en woning) en box 2 (aanmerkelijk belang).

Het belangrijkste verschil met een gewone winstbelasting: box 3 belast niet wat je verdient, maar wat je bezit op één dag per jaar, de peildatum van 1 januari. De Belastingdienst berekent een forfaitair rendement: een verondersteld rendement per categorie bezit, ongeacht wat je werkelijk hebt verdiend of verloren. Over dat forfaitaire rendement, min een franchise, betaal je 36%.

De calculator zet vier bedragen, banktegoeden, beleggingen, schulden en je fiscale partnerstatus, om in vijf uitkomsten: de verschuldigde belasting, het belastbare voordeel, de belaste grondslag, de effectieve druk op je vermogen, en het omslagpunt waaronder een contro-prova van je werkelijke rendement (de tegenbewijsregeling) voordeliger is.

Waarom is de box 3-calculator belangrijk voor beleggers?

De box 3-calculator is belangrijk voor beleggers omdat de belasting een vaste kostenpost is die los staat van hoe je portefeuille presteert: je betaalt hem ook in een jaar waarin je verlies hebt geleden, tenzij je met succes een beroep doet op de tegenbewijsregeling. Een vermogen van € 130.000 (€ 30.000 op de bank, € 100.000 belegd) kost in 2026 € 1.248,88 aan box 3-belasting, ongeacht of die beleggingen dat jaar zijn gestegen of gedaald.

Er is ook een beslissing die alleen dit inzicht mogelijk maakt: wanneer levert het invullen van je werkelijke rendement, in plaats van het forfait te accepteren, een lagere aanslag op? Dat omslagpunt ligt lager dan de meeste mensen denken, omdat de tegenbewijsregeling het heffingsvrij vermogen en de schuldendrempel niet toepast. Zonder een directe berekening overschat je vaak hoeveel de tegenbewijsregeling oplevert.

Het moment waarop de calculator het meest oplevert is niet de aangifte zelf, maar de maanden ervoor: wanneer je overweegt geld te verplaatsen tussen sparen en beleggen, wanneer je twijfelt of de tegenbewijsregeling de moeite waard is, en wanneer je nagaat wat een groter vermogen aan beleggen volgend jaar aan extra belasting kost.

Hoe gebruik je de box 3-calculator?

Om de box 3-calculator te gebruiken vul je je banktegoeden, je beleggingen, je schulden en of je een fiscale partner hebt in; de tool berekent direct de verschuldigde belasting, het belastbare voordeel en het omslagpunt voor de tegenbewijsregeling.

De stappen om de box 3-calculator te gebruiken staan hieronder:

1. Vul je banktegoeden in. Het saldo van al je betaal- en spaarrekeningen, ook buitenlandse, op 1 januari 2026. Dit bedrag krijgt het laagste forfait: 1,28%.
2. Vul je beleggingen in. Aandelen, ETF's, obligaties, crypto en vorderingen, tegen hun waarde op 1 januari 2026. Dit bedrag krijgt het forfait van 6,00%.
3. Vul je schulden in. Alleen schulden die in box 3 vallen: de hypotheek op je eigen woning telt hier niet mee. Schulden zijn pas aftrekbaar boven de schuldendrempel van € 3.800.
4. Kies of je een fiscale partner hebt. Met een partner vul je de gezamenlijke bedragen in: het heffingsvrij vermogen en de schuldendrempel verdubbelen, en de uitkomst is de belasting van het hele huishouden.

Vier geavanceerde velden verfijnen het resultaat: groene beleggingen (het deel van je beleggingen dat vrijgesteld is tot € 26.715), waarde op 31 december (activeert de tegenbewijsregeling zodra je hem invult), netto stortingen (versamenti minus prelievi in het jaar) en kosten in box 3 (niet-aftrekbare kosten die worden teruggeteld). Bij elke druk op Berekenen werkt de tool de belasting, het voordeel, de grondslag en het omslagpunt bij, zodat je twee scenario's kunt vergelijken, bijvoorbeeld met en zonder tegenbewijsregeling, voordat je aangifte doet.

Welke formule gebruikt de box 3-calculator?

De box 3-calculator gebruikt de officiële berekeningsmethode van de Belastingdienst in zes stappen: eerst het forfaitaire rendement, dan de belastbare grondslag, dan de belasting.

Hierin is rendementsgrondslag de som van bank en overige bezittingen minus de aftrekbare schulden (schulden boven de drempel van € 3.800), heffingsvrij vermogen is € 59.357 (€ 118.714 met fiscale partner), en het quotiënt tussen haakjes is de aandeel: het deel van je rendementsgrondslag dat boven de franchise uitkomt. Met € 30.000 op de bank en € 100.000 belegd geeft dit (30.000 × 1,28% + 100.000 × 6,00%) × ((130.000 − 59.357) ÷ 130.000) × 36% = € 1.248,88.

Wil je in plaats daarvan rekenen met je werkelijke rendement (de tegenbewijsregeling), dan vervangt de calculator het forfaitaire voordeel door het laagste van de twee: min(forfaitair voordeel; werkelijk rendement), zonder heffingsvrij vermogen of schuldendrempel op dat werkelijke rendement toe te passen.

Wat is een voorbeeld van een box 3-berekening?

Een voorbeeld van een box 3-berekening is een particulier zonder fiscale partner met € 30.000 op de bank en € 100.000 in beleggingen, geen schulden, die uitkomt op € 1.248,88 belasting, berekend als volgt:

1. Bereken het forfaitaire rendement. 30.000 × 1,28% (= € 384,00) + 100.000 × 6,00% (= € 6.000,00) = € 6.384,00.
2. Bereken de rendementsgrondslag. 30.000 + 100.000 − 0 aftrekbare schulden = € 130.000.
3. Bereken de belastbare grondslag. 130.000 − 59.357 (heffingsvrij vermogen) = € 70.643.
4. Bereken het aandeel. 70.643 ÷ 130.000 = 0,543407692 (niet afgerond).
5. Bereken het belastbare voordeel. 6.384,00 × 0,543407692 = € 3.469,11.
6. Pas het tarief toe. 3.469,11 × 36% = € 1.248,88 box 3-belasting, bij een effectieve druk van 0,96% op het totale vermogen.

Bij precies € 59.357 op de bank en niets anders, is de grondslag exact € 0 en de belasting € 0,00, ook al is het forfaitaire rendement dan € 759,77: de franchise is inclusief, en dat is het confine dat de calculator moet respecteren zonder een cent belasting te tonen waar die niet verschuldigd is.

Hoe lees je het resultaat van de box 3-calculator?

Lees het resultaat van de box 3-calculator vanaf de box 3-belasting, en leg die meteen naast de belaste grondslag en de effectieve druk, die vertellen welk deel van je vermogen boven de vrijstelling uitkomt en welk percentage van je totale bezit naar de belasting gaat. In het basisgeval is de belasting € 1.248,88, de grondslag € 70.643 en de effectieve druk 0,96% van het totale vermogen.

Het effectieve-drukcijfer is de meest onderschatte uitkomst, omdat het bijna nooit gelijk is aan het forfaitaire rendementspercentage zelf. Het daalt richting nul naarmate je vermogen dichter bij de franchise ligt, en het kan flink hoger uitvallen bij een groot vermogen met weinig schuldenaftrek. Een lage effectieve druk is geen fout in de berekening: het is het teken dat de franchise een groot deel van je vermogen buiten schot houdt.

Wanneer loont de tegenbewijsregeling en wat is het omslagpunt?

De tegenbewijsregeling loont wanneer je werkelijke rendement lager is dan het forfaitaire voordeel, maar dat omslagpunt ligt lager dan intuïtief lijkt, omdat de tegenbewijsregeling geen heffingsvrij vermogen en geen schuldendrempel toepast. Op hetzelfde vermogen van € 130.000 ligt het omslagpunt op € 3.469,11, oftewel 2,67% van de rendementsgrondslag: onder dat werkelijke rendement betaal je minder dan met het forfait, erboven betaal je hetzelfde of meer.

Drie scenario's laten zien hoe dat in de praktijk uitpakt. Bij een netto-onttrekking van € 1.000 in het jaar en een eindwaarde van € 131.000 is het werkelijke rendement € 2.000,00, ruim onder het omslagpunt: de belasting daalt van € 1.248,88 naar € 720,00, een besparing van € 528,88. Zijn er daarnaast € 300 aan kosten binnen box 3 afgeschreven, dan tel je die terug op: het werkelijke rendement stijgt naar € 2.300,00 en de belasting naar € 828,00, omdat die kosten fiscaal niet aftrekbaar zijn. Maar bij een eindwaarde van € 134.000 en dezelfde onttrekking van € 500 komt het werkelijke rendement uit op € 4.500,00, oftewel 3,46% van het vermogen: dat ligt boven het omslagpunt van 2,67%, dus blijft het forfait van € 1.248,88 gewoon staan. Dit laatste geval is precies de valkuil die de meeste mensen over het hoofd zien: "ik heb weinig verdiend, dus de tegenbewijsregeling zal wel lonen" klopt niet zodra "weinig" nog altijd boven het omslagpunt ligt.

De tegenbewijsregeling werkt via de waardeontwikkeling van je vermogen (waarde op 31 december min waarde op 1 januari, gecorrigeerd voor stortingen en opnames), niet via het optellen van ontvangen rente, dividend of staking als apart "inkomen". Rente of dividend die op je rekening blijft staan, zit al in je eindwaarde; geef je het uit buiten box 3, dan is dat een opname die je al in netto stortingen verwerkt. Een apart invulveld voor "ontvangsten" zou die bedragen dubbel tellen. Is je werkelijke rendement negatief, dan wordt het op € 0 gezet: je betaalt dan niets, maar het verlies verrekent niet met een ander jaar.

Wat doet de box 3-calculator niet?

De box 3-calculator berekent alleen de standaardsituatie van box 3 voor een particulier: banktegoeden, beleggingen en schulden op de peildatum, met de forfaits en de tegenbewijsregeling van 2026. Buiten het model vallen de posten hieronder.

• Peildatumarbitrage. Verschuivingen tussen 1 oktober en 31 maart die beleggingen tijdelijk omzetten in spaargeld, of die tijdelijk een schuld creëren, en die je binnen drie maanden terugdraait, telt de Belastingdienst niet mee, tenzij je zakelijke (niet-fiscale) redenen kunt aantonen. De calculator rekent met wat je zelf per 1 januari invult en herkent zo'n verschuiving niet.
• Twee forfaits zijn nog voorlopig. De percentages voor banktegoeden (1,28%) en schulden (2,70%) zijn gebaseerd op cijfers van De Nederlandsche Bank en worden pas begin 2027 definitief vastgesteld; je definitieve aanslag kan dus licht afwijken.
• Onroerend goed, eigen woning en aanmerkelijk belang. Een tweede woning of verhuurd pand met WOZ-waarde, de eigen woning (box 1) en een belang van 5% of meer in een vennootschap (box 2) zijn niet gemodelleerd.
• Heffingskorting groene beleggingen, dividendbelasting en buitenlandse bronbelasting. Deze verrekeningen staan los van de box 3-berekening zelf.
• Vrijgestelde bezittingen zoals inboedel en de auto, en situaties waarin de Belastingdienst je activiteiten als box 1-inkomen aanmerkt, bijvoorbeeld ondernemersmatig handelen of mining op grote schaal.
• De verdeling tussen fiscale partners verandert het totaal niet en wordt niet apart berekend.
• Het nieuwe stelsel vanaf 2028 ("Wet werkelijk rendement box 3") en de verdere afbouw van de vrijstelling groene beleggingen zijn toekomstige regels, niet die van 2026.

Dit is educatieve informatie, geen fiscaal, financieel of beleggingsadvies. Voor je aangifte of een specifieke situatie: raadpleeg de Belastingdienst of een belastingadviseur.

Wat zijn veelgemaakte fouten bij de box 3-berekening?

De meest voorkomende fout bij de box 3-berekening is denken dat verkopen of veel handelen de belasting beïnvloedt, terwijl box 3 uitsluitend naar het bezit op 1 januari kijkt. De fouten die de uitkomst het vaakst laten afwijken staan hieronder.

• Denken dat winst bij verkoop apart belast wordt. Nederland kent voor particulieren geen vermogenswinstbelasting: verkopen van aandelen, ETF's of crypto is in box 3 geen apart belastbaar moment.
• De hypotheek op de eigen woning meetellen als box 3-schuld. Die hoort in box 1 en telt hier niet mee; alleen schulden die daadwerkelijk in box 3 vallen, tellen mee, en pas boven € 3.800.
• Ontvangen rente of dividend apart invullen naast de eindwaarde. Bij de tegenbewijsregeling zit dat bedrag al in je eindwaarde als het op de rekening is blijven staan, of in je netto stortingen als je het hebt opgenomen. Apart invullen telt het dubbel.
• Denken dat een verschuiving vlak voor 1 januari altijd werkt. De driemaandsregeling ontkracht dat voor verschuivingen tussen 1 oktober en 31 maart die je binnen drie maanden terugdraait.
• De tegenbewijsregeling kiezen zonder het omslagpunt te controleren. Een positief maar bescheiden rendement kan alsnog boven het omslagpunt liggen, waardoor het forfait voordeliger blijft.

Elke fout hierboven ontstaat in de aannames vóór de berekening: de calculator past de regel correct toe, maar kan niet weten of de bedragen die je invult de juiste categorie vertegenwoordigen.

Wat is het verschil tussen de box 3-calculator en de crypto belasting-calculator?

Het verschil tussen de box 3-calculator en de crypto belasting-calculator zit niet in de belasting zelf, die is identiek (box 3, 36%, dezelfde tegenbewijsregeling), maar in de categorie bezit waarop ze zich richten: deze calculator dekt banktegoeden en overige beleggingen in het algemeen, terwijl de crypto belasting-calculator specifiek is toegesneden op cryptovermogen.

Heb je zowel spaargeld en beleggingen als crypto, gebruik dan beide tools: vul hier je banktegoeden en overige beleggingen in, en gebruik de crypto belasting-calculator voor je cryptovermogen apart, zodat je per categorie ziet waar het omslagpunt van de tegenbewijsregeling ligt.

Welke calculators zijn gerelateerd aan de box 3-calculator?

De calculators die gerelateerd zijn aan de box 3-calculator kijken naar het lange termijn rendement van het vermogen dat hier wordt belast, niet naar de winst-en-verliesrekening van een enkele trade.

De calculators die gerelateerd zijn aan de box 3-calculator staan hieronder:

• Investeringscalculator: projecteert hoe het vermogen groeit dat hier jaarlijks wordt belast, het startpunt om te zien wat je overhoudt na de box 3-aanslag.
• Samengestelde-rentecalculator: isoleert het rente-op-rente-effect van je vermogen, en daarmee ook het effect van een jaarlijkse aftrek van box 3-belasting op de lange termijn.
• Dividendrendementcalculator: berekent het rendement dat je nodig hebt om het omslagpunt van de tegenbewijsregeling te overtreffen.
• Inflatiecalculator: het echte vergelijkingspunt voor wie liquide middelen aanhoudt die maar tegen 1,28% forfait worden belast.
• Crypto belasting-calculator: dezelfde box 3-rekenmethode, toegepast op cryptovermogen.

FAQ

Dit hulpmiddel is bedoeld voor educatieve doeleinden en is geen belastingadvies. Het berekent de Nederlandse box 3-belasting voor belastingjaar 2026 en sluit onroerend goed, de eigen woning, aanmerkelijk belang, en de heffingskorting groene beleggingen uit. Laatst bijgewerkt: 28 juli 2026. Raadpleeg voor je aangifte de Belastingdienst of een belastingadviseur.