Crypto belasting-calculator

Schatting, geen belastingadvies. De berekening geldt voor Nederland, belastingjaar 2026, en een particulier die niet ondernemersmatig handelt. Crypto valt in box 3 onder overige bezittingen: forfait 6,00%, tarief 36%, heffingsvrij vermogen € 59.357 (€ 118.714 met fiscale partner). Raadpleeg voor je aangifte de Belastingdienst of een belastingadviseur.

Wat is een crypto belasting-calculator?

Een crypto belasting-calculator is een tool die de Nederlandse box 3-belasting berekent over cryptovermogen: bitcoin, ether en andere cryptovaluta's in wallets en op exchanges. Veel mensen zoeken naar een "cryptowinstbelasting", maar dat begrip beschrijft iets dat in Nederland voor particulieren niet bestaat: er is geen apart belastbaar moment bij verkoop van crypto.

Crypto's zijn in box 3 gewoon "overige bezittingen", net als aandelen en obligaties: de Belastingdienst kijkt naar de waarde van je cryptovermogen op de peildatum van 1 januari, past er een forfaitair rendement van 6,00% op toe, en belast dat rendement, min een franchise, tegen 36%.

De calculator zet je cryptovermogen, je overige banktegoeden en beleggingen en je fiscale partnerstatus om in vijf uitkomsten: de verschuldigde belasting, het belastbare voordeel, de belaste grondslag, de effectieve druk, en het omslagpunt waaronder je werkelijke rendement invullen (de tegenbewijsregeling) voordeliger is dan het forfait.

Waarom is de crypto belasting-calculator belangrijk voor cryptobeleggers?

De crypto belasting-calculator is belangrijk voor cryptobeleggers omdat crypto vaker een crashjaar of een verdubbelingsjaar kent dan de meeste andere beleggingscategorieën, en beide scenario's de box 3-uitkomst sterk kunnen beïnvloeden zonder dat je één munt hebt verkocht. Op een cryptovermogen van € 120.000 plus € 15.000 op de bank betaal je in 2026 € 1.491,07 aan box 3-belasting, ongeacht of die crypto dat jaar is gestegen of gedaald.

Juist bij crypto is de tegenbewijsregeling vaak relevanter dan bij aandelen: een crashjaar waarin je vermogen daalt van € 120.000 naar € 70.000 levert een werkelijk rendement op dat ver onder het forfait ligt, in het uiterste geval zelfs op € 0,00 belasting uitkomt. Zonder de calculator overschat je makkelijk hoeveel je in zo'n jaar verschuldigd bent, of onderschat je hoeveel de tegenbewijsregeling oplevert.

Het moment waarop deze calculator het meest oplevert is niet de aangifte zelf, maar de weken ervoor, wanneer je nagaat of het invullen van de waarde op 31 december de moeite waard is, en wanneer je crypto als onderdeel van je bredere vermogen plant.

Hoe gebruik je de crypto belasting-calculator?

Om de crypto belasting-calculator te gebruiken vul je je cryptovermogen, je banktegoeden, je overige beleggingen, je schulden en of je een fiscale partner hebt in; de tool berekent direct de verschuldigde belasting en het omslagpunt voor de tegenbewijsregeling.

De stappen om de crypto belasting-calculator te gebruiken staan hieronder:

1. Vul je cryptovermogen in. De totale waarde van al je wallets en exchanges op 1 januari 2026, in euro. Dit bedrag krijgt het forfait van 6,00%, hetzelfde als overige beleggingen.
2. Vul je banktegoeden in. Saldo van betaal- en spaarrekeningen op 1 januari 2026, tegen het lagere forfait van 1,28%.
3. Vul je overige beleggingen in. Aandelen, ETF's en obligaties naast je crypto, eveneens tegen 6,00%.
4. Vul je schulden in. Alleen schulden in box 3, aftrekbaar boven de schuldendrempel van € 3.800.
5. Kies of je een fiscale partner hebt. Met een partner verdubbelen het heffingsvrij vermogen en de schuldendrempel, en is de uitkomst de belasting van het hele huishouden.

Drie geavanceerde velden activeren de tegenbewijsregeling: waarde op 31 december (van al je bezittingen in box 3, crypto inbegrepen, min de schulden op dat moment), netto stortingen (euro's gestort min euro's opgenomen; crypto kopen met euro's die al in box 3 zaten is geen storting) en kosten in box 3 (exchangekosten, gasfees en bewaarkosten, die worden teruggeteld omdat ze fiscaal niet aftrekbaar zijn). Bij elke druk op Berekenen werkt de tool de belasting, het voordeel en het omslagpunt bij.

Welke formule gebruikt de crypto belasting-calculator?

De crypto belasting-calculator gebruikt dezelfde officiële zes-stappenmethode als box 3 in het algemeen, met je crypto en overige beleggingen samengeteld tegen hetzelfde forfait van 6,00%.

Met € 120.000 aan crypto en € 15.000 op de bank geeft dit (120.000 × 6,00% + 15.000 × 1,28%) × ((135.000 − 59.357) ÷ 135.000) × 36% = € 1.491,07. Vul je de waarde op 31 december in, dan vervangt de calculator het forfaitaire voordeel door min(forfaitair voordeel; werkelijk rendement), zonder heffingsvrij vermogen of schuldendrempel op dat werkelijke rendement.

Wat is een voorbeeld van een crypto belasting-berekening?

Een voorbeeld van een crypto belasting-berekening is een particulier zonder fiscale partner met € 120.000 aan crypto en € 15.000 op de bank, geen overige beleggingen of schulden, die uitkomt op € 1.491,07 belasting:

1. Bereken het forfaitaire rendement. 15.000 × 1,28% (= € 192,00) + 120.000 × 6,00% (= € 7.200,00) = € 7.392,00.
2. Bereken de rendementsgrondslag. 15.000 + 120.000 − 0 aftrekbare schulden = € 135.000.
3. Bereken de belastbare grondslag. 135.000 − 59.357 = € 75.643.
4. Bereken het aandeel. 75.643 ÷ 135.000 = 0,560318519 (niet afgerond).
5. Bereken het belastbare voordeel. 7.392,00 × 0,560318519 = € 4.141,87.
6. Pas het tarief toe. 4.141,87 × 36% = € 1.491,07 box 3-belasting, effectieve druk 1,10%.

Onder de franchise verandert het beeld volledig: met € 40.000 aan crypto en € 10.000 op de bank is de rendementsgrondslag € 50.000, onder de € 59.357, dus de grondslag en de belasting zijn beide € 0,00, ondanks het hoge forfait op crypto. Precies op de grens, € 59.357 uitsluitend in crypto, is de belasting eveneens € 0,00: het forfaitaire rendement bestaat dan wel (€ 3.561,42), maar het aandeel is nul.

Hoe lees je het resultaat van de crypto belasting-calculator?

Lees het resultaat van de crypto belasting-calculator vanaf de box 3-belasting, naast de belaste grondslag en de effectieve druk. In het basisgeval is de belasting € 1.491,07, de grondslag € 75.643 en de effectieve druk 1,10% van het totale vermogen.

Verkopen van crypto verandert dit resultaat niet: er is geen apart belastbaar moment bij verkoop in box 3, dus of je honderd keer per jaar handelt of helemaal niet, de belasting op 1 januari blijft gelijk. Wat wél telt, is de waarde die je op die ene datum bezit.

Wat gebeurt er met je belasting in een cryptocrash-jaar?

In een cryptocrash-jaar kan de tegenbewijsregeling je box 3-belasting op je crypto tot € 0,00 terugbrengen, omdat een negatief werkelijk rendement op nul wordt gezet in plaats van te worden afgetrokken. Zakt je cryptovermogen van € 120.000 naar € 70.000, terwijl je bank van € 15.000 naar € 15.200 stijgt door bijgeschreven rente, dan is de eindwaarde € 85.200 tegen een beginwaarde van € 135.000: het werkelijke rendement is −€ 49.800, wat op € 0 wordt gezet. In plaats van € 1.491,07 volgens het forfait betaal je dan € 0,00, een besparing van € 1.491,07.

Dit voorbeeld laat ook zien waarom er geen apart invulveld is voor "ontvangen rente": de € 200 rente die op de bankrekening is bijgeschreven en blijven staan, zit al in de eindwaarde van € 85.200. Zou je die € 200 er nog eens apart bij optellen, dan zou het werkelijke rendement ten onrechte op −€ 49.600 uitkomen, dus € 200 te gunstig. Het verlies van € 49.800 verrekent bovendien niet met een ander jaar: dat is een van de weinige plekken waar box 3 minder soepel is dan een gewone winst- en verliesrekening.

Wat doet de crypto belasting-calculator niet?

De crypto belasting-calculator berekent alleen de standaardsituatie van box 3 voor cryptovermogen dat je gewoon aanhoudt. Buiten het model vallen de posten hieronder.

• Mining op grote schaal, actief beheerd staken als bedrijfsmatige activiteit, airdrops met tegenprestatie en professionele lending. Deze kunnen als box 1-inkomen worden aangemerkt in plaats van box 3; die grens is casuïstisch en jurisprudentieel, niet iets wat deze tool beoordeelt.
• Crypto ontvangen als beloning voor werk. Dat is box 1-inkomen op het moment van ontvangst, niet box 3.
• Waardering van illiquide tokens of LP-tokens. De calculator gebruikt het bedrag dat je zelf invult; de Belastingdienst vraagt een betrouwbare en consistente koers, wat bij illiquide tokens in de praktijk lastig is.
• DAC8. Vanaf 2027 wisselen belastingdiensten cryptogegevens automatisch met elkaar uit. Dat verandert de manier waarop gegevens worden gecontroleerd, niet de berekening zelf.
• Debiten in stablecoin en DeFi-leningen. De fiscale kwalificatie hiervan is onzeker en niet gemodelleerd.
• Peildatumarbitrage. Crypto omzetten naar euro's op 31 december en begin januari terugkopen, valt binnen de driemaandsregeling (verschuivingen tussen 1 oktober en 31 maart die je binnen drie maanden terugdraait) en wordt door de Belastingdienst genegeerd, tenzij je zakelijke redenen hebt.
• Twee forfaits zijn nog voorlopig, net als bij de rest van box 3: banktegoeden (1,28%) en schulden (2,70%) worden pas begin 2027 definitief vastgesteld.

Dit is educatieve informatie, geen fiscaal, financieel of beleggingsadvies. Voor je aangifte of een specifieke situatie: raadpleeg de Belastingdienst of een belastingadviseur.

Wat zijn veelgemaakte fouten bij de crypto belasting-berekening?

De meest voorkomende fout bij de crypto belasting-berekening is denken dat verkopen, ruilen tussen munten of veel handelen de belasting beïnvloedt, terwijl box 3 uitsluitend naar de waarde op 1 januari kijkt. De fouten die de uitkomst het vaakst laten afwijken staan hieronder.

• Denken dat er een apart belastbaar moment is bij verkoop. Net als bij aandelen bestaat er voor crypto geen vermogenswinstbelasting: alleen het bezit op de peildatum telt.
• Ontvangen staking-opbrengsten apart invullen naast de eindwaarde. Bij de tegenbewijsregeling zit een reward die op je wallet is bijgeschreven en blijven staan al in je eindwaarde; apart invullen telt hem dubbel.
• Denken dat omzetten naar euro's rond de jaarwisseling de belasting verlaagt. De driemaandsregeling ontkracht dat voor verschuivingen tussen 1 oktober en 31 maart die je binnen drie maanden terugdraait.
• Verwarren van cryptowinstbelasting met box 3. Een aankondiging als "belasting bij verkoop crypto" beschrijft geen bestaande Nederlandse regel voor particulieren in 2026.
• De tegenbewijsregeling gebruiken zonder het omslagpunt te controleren, ook bij crypto: een positief maar bescheiden rendement kan alsnog boven het omslagpunt liggen.

Elke fout hierboven ontstaat in de aannames vóór de berekening: de calculator past de regel correct toe, maar kan niet weten of het bedrag dat je als eindwaarde invult werkelijk klopt.

Wat is het verschil tussen de crypto belasting-calculator en de box 3-calculator?

Het verschil tussen de crypto belasting-calculator en de box 3-calculator zit in de invoer, niet in de belasting: beide gebruiken exact dezelfde rekenmethode (box 3, forfait, 36%, tegenbewijsregeling), maar deze calculator is toegesneden op cryptovermogen specifiek, met een crash- of verdubbelingsjaar als het scenario waarin het verschil het meest zichtbaar wordt.

Heb je naast crypto ook aanzienlijke banktegoeden of andere beleggingen, gebruik dan de box 3-calculator voor het volledige beeld van je vermogen: die tool heeft ook het veld groene beleggingen, dat hier niet bestaat omdat er geen groene cryptobeleggingen zijn.

Welke calculators zijn gerelateerd aan de crypto belasting-calculator?

De calculators die gerelateerd zijn aan de crypto belasting-calculator helpen bij het waarderen en volgen van het cryptovermogen dat hier wordt belast.

De calculators die gerelateerd zijn aan de crypto belasting-calculator staan hieronder:

• Cryptocalculator: berekent winst, positiegrootte en gemiddelde kostprijs op elke coin, het startpunt voor wie zijn cryptoportefeuille bijhoudt.
• Bitcoincalculator: rekent tot op de satoshi, met de tijdstempel van de gebruikte prijs, handig om de waarde op de peildatum vast te leggen.
• Crypto-winstcalculator: berekent winst of verlies en ROI op een specifieke coin, los van de fiscale kant.
• Box 3-calculator: dezelfde rekenmethode, toegepast op banktegoeden en overige beleggingen naast je crypto.

FAQ

Dit hulpmiddel is bedoeld voor educatieve doeleinden en is geen belastingadvies. Het berekent de Nederlandse box 3-belasting over cryptovermogen voor belastingjaar 2026 en sluit mining op grote schaal, professioneel staken, airdrops met tegenprestatie en de waardering van illiquide tokens uit. Laatst bijgewerkt: 28 juli 2026. Raadpleeg voor je aangifte de Belastingdienst of een belastingadviseur.